文 | 張陽陽

2026年1月7日，晉控煤業(yè)（601001）在上證e互動平臺上對投資者提問的回答顯示，公司2024年年度報告報表編制有誤，誤將銀行存款填為庫存現(xiàn)金。

據(jù)悉，有投資者7日在上證e互動平臺向晉控煤業(yè)提問，公司2024年年報第112頁顯示貨幣資金166億全部為庫存現(xiàn)金，請問是否有誤？2025年度公司的貨幣資金主要是什么形態(tài)？存放財務(wù)公司存款有多少，存款利率如何？

對此，晉控煤業(yè)回答投資者提問時表示，公司2024年末銀行存款金額為16610310066.15元，庫存現(xiàn)金為0元，因年報編制人員編制失誤將銀行存款科目填寫至庫存現(xiàn)金。對于失誤給投資者帶來的不便，公司深表歉意，敬請廣大投資者諒解。

據(jù)了解，錯誤的財務(wù)報表可能會誤導(dǎo)投資者和利益相關(guān)者，導(dǎo)致他們做出錯誤的決策。

銀行存款和庫存現(xiàn)金同屬貨幣資金，但流動性特征、管理用途差異顯著。庫存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金；銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)在日常運營中，對于小額、頻繁的支付通常使用庫存現(xiàn)金，而對于大額、安全性要求較高的交易則傾向于使用銀行存款。

在資產(chǎn)負(fù)債表中，銀行存款和庫存現(xiàn)金分別列示在流動資產(chǎn)部分。企業(yè)需確保這些數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性，通過有效的審計和內(nèi)部控制程序來驗證。