文｜時(shí)代周報(bào) 王晨婷???
編輯｜梁勵(lì)
生活在湖南某三線城市的小許決定放棄公積金。
小許有房無貸，也不打算在未來買房，每個(gè)月近千元的公積金扣款扣得他心痛。一番糾結(jié)后，小許跟單位簽下了自愿放棄繳存住房公積金的聲明書。
按照《住房公積金管理?xiàng)l例》，單位給員工繳納公積金是強(qiáng)制性的。
但在現(xiàn)實(shí)生活中，時(shí)有企業(yè)未足額繳納公積金的案例，而員工主動(dòng)拒交公積金的情況也不少見。
根據(jù)統(tǒng)計(jì)，2022年，全國(guó)職工總數(shù)為4.02億人左右，而全國(guó)住房公積金實(shí)繳職工1.7億人，不足50%。尤其在部分三四線城市，職工繳存公積金的比例更加有限。
作為一項(xiàng)福利制度，住房公積金為何在三四線城市難以發(fā)揮應(yīng)有的作用？
近年推行的公積金制度改革，能否讓三四線城市的公積金資金池“活起來”？
“錢還是拿在自己手里踏實(shí)”
“我就希望公積金（繳納公積金的錢）可以直接打到我卡里。”柳元說。
柳元是寧夏吳忠人，在銀川的一家私營(yíng)企業(yè)工作，不交公積金。
他告訴時(shí)代周報(bào)記者，他在上一個(gè)工作單位，每個(gè)月工資5000元，算上加班工資共有5500元。
在社保公積金這一項(xiàng)，每個(gè)月個(gè)人就要扣900多元，到手4500元，房租800元。
“每個(gè)月再寄回家兩三千，剩手里的錢不足一千塊。別說存錢了，吃頓好的都不舍得?！?/p>
在洽談新工作聊到公積金的部分時(shí)，雙方對(duì)“不交公積金能提高一些工資待遇”達(dá)成了一致意見。
如今，他每月剩手里的錢能有兩千多元，慢慢攢下自己的一筆小錢。
“我個(gè)人交一部分，單位會(huì)給我交同等比例的公積金，這個(gè)我知道。但是我不考慮在銀川買房，現(xiàn)在房?jī)r(jià)太高了，貸款也買不起。公積金香歸香，但我就想每個(gè)月到手的錢能多一點(diǎn)。”柳元坦言。
在內(nèi)蒙古包頭做外賣員的王雨，將不交公積金視作理所當(dāng)然?！拔易约洪_過店，在廠里打過工，送過快遞送過外賣，從來沒交過公積金。你上去跟廠里說我要交公積金，那誰還招你啊，肯定招別人去了?！?/p>
所謂“自愿”與否，實(shí)際上是部分勞動(dòng)者在企業(yè)面前缺乏話語權(quán)，在有可能不交的情況下，企業(yè)自然缺乏繳納動(dòng)力。而在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，用工關(guān)系更為復(fù)雜，不交公積金的情況也更為常見。
時(shí)代周報(bào)記者注意到，11月1日起，包頭市正式受理靈活就業(yè)人員繳存住房公積金業(yè)務(wù)，當(dāng)天共有370多名靈活就業(yè)人員辦理了住房公積金繳存開戶業(yè)務(wù)。
但王雨表示，自己不會(huì)去開戶：“錢還是拿在自己手里踏實(shí)?！?/p>
是盈是虧？
不管自愿與否，現(xiàn)實(shí)生活中，不買公積金的并非少數(shù)。
根據(jù)《全國(guó)住房公積金2022年年度報(bào)告》，2022 年，住房公積金實(shí)繳單位452.72萬個(gè)，實(shí)繳職工16979.57萬人。
而截至2022年，全國(guó)在職職工為4.02億人左右，即公積金覆蓋率為42.2%。
在部分經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)較緩的三四線城市，公積金覆蓋率相對(duì)更低。
最近因大學(xué)生預(yù)繳公積金政策引發(fā)爭(zhēng)議的周口就是代表城市之一。
11月24日，周口市住房公積金管理中心推出新政，在校大學(xué)生開設(shè)個(gè)人賬戶后，每月需預(yù)繳1008元，連續(xù)繳存半年以上，畢業(yè)后五年內(nèi)可享受貸款額度上限為60萬元的優(yōu)惠政策。
業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，此舉主要是鼓勵(lì)大學(xué)生未來在本地購房，但有“超前”之嫌。實(shí)際上，細(xì)看周口去年的公積金報(bào)告就可發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)毓e金普惠率還處于很低的水平。
作為河南第三人口大市，周口有881萬常住人口，而2022年公積金繳納職工數(shù)量?jī)H有38萬人，繳存額居河南全省倒數(shù)第三。交的人少，用的更少。
2022年，周口住房公積金提取率僅36.66%，在河南全省位列最末。
再以經(jīng)濟(jì)整體較發(fā)達(dá)的江蘇省為例，根據(jù)該省2022年公積金報(bào)告，實(shí)繳職工數(shù)最多的城市為蘇州和南京，均為新一線城市。
如果按照實(shí)繳職工數(shù)和該地常住人口之間的比例簡(jiǎn)單計(jì)算，除了二線城市徐州，江蘇7個(gè)三線城市的公積金繳納比例均低于一、新一線和二線城市。
從我國(guó)住房公積金制度起源來看，其脫胎于單位分房制，借鑒了新加坡的中央公積金制度，在1999年以《住房公積金管理?xiàng)l例》的形式確立下來。
公積金作為職工個(gè)人的住房?jī)?chǔ)金，是城鎮(zhèn)居民實(shí)現(xiàn)住有所居的重要保障。其本質(zhì)相當(dāng)于個(gè)人強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。
使用公積金貸款購房，是公積金最“合算”的用處。
一般來說，各地會(huì)明確公積金最高貸款額度。
目前，首套房公積金貸款五年期以下利率為2.6%，五年期以上為3.1%。相應(yīng)的五年期以上商業(yè)貸款大約是4.2%左右（各地根據(jù)政策有所差異），不少三四線城市首套房貸款跌破4%。
“以前房屋市場(chǎng)好，拿公積金貸款比商業(yè)貸款低將近2個(gè)百分點(diǎn)，現(xiàn)在商業(yè)房貸也越來越低，房?jī)r(jià)不漲反跌，交公積金自然不愿意了?！痹诎^做律師的左微在采訪中對(duì)時(shí)代周報(bào)記者說。
那么，如果繳存者暫時(shí)不使用公積金進(jìn)行貸款買房，繳納公積金是盈是虧？
浙江大學(xué)光華法學(xué)院副教授鐘瑞慶給時(shí)代周報(bào)記者算了一筆賬：按照規(guī)定，單位和個(gè)人最高可各交工資12%的公積金，對(duì)于個(gè)人來說，收益主要是免稅收益，比如月入10萬元，對(duì)應(yīng)部分的最高稅率是45%，而公積金部分不需要交稅。
而按照目前規(guī)定，住房公積金免繳個(gè)人所得稅，但有最高限額，為當(dāng)?shù)卦缕骄べY的三倍的24%。
假如當(dāng)?shù)卦缕骄べY為1萬元，則有1萬*3*24%即7200元的部分可以免征個(gè)人所得稅，免稅收益則有7200*45%，即3240元。
由此可得，公積金制度帶來的收益取決于工資的稅率，如果工資未達(dá)到個(gè)稅起程點(diǎn)，則無法通過公積金獲得免稅收益。這部分免稅收益也并非完全由個(gè)人獲得，還需要考慮到公積金管理中心的利率低于市場(chǎng)平均，即公積金存放時(shí)間越長(zhǎng)，犧牲的利息就越多。
目前，職工住房公積金賬戶存款利率按照一年期定期存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，即利率為1.5%。而國(guó)有銀行活期存款利率約0.2%，三個(gè)月定期在1.5%左右，五年期大約為2.65%。
提取之別
在采訪中，多數(shù)不愿意繳納公積金者的理由是，公積金提取難度大，“真正到手的才是自己的錢”。
據(jù)時(shí)代周報(bào)記者了解，各地提取公積金的政策并不完全一致，租房提取是比較常見的模式。
一般來說，租房提取都要求職工本人及家庭成員在本地沒有房產(chǎn)。
以一線城市為例，深圳市住房公積金管理中心在今年10月發(fā)布新政，無房的繳存職工辦理租房提取，每月最高可以按申請(qǐng)當(dāng)月應(yīng)繳存額100%提取，職工通過“粵省事”等小程序即可線上辦理。在此之前，每月最高提取額度為繳存額的65%。
2022年，深圳共有252.85萬繳存職工辦理了租房提取業(yè)務(wù)（實(shí)繳職工總數(shù)為718.86萬人）。其中，非深圳戶籍的新市民職工和35周歲及以下的青年人職工占比達(dá)九成以上。
而以內(nèi)蒙古赤峰為例，租房提取需要公積金中心出具無房證明后在線下窗口辦理提取，且每間隔12個(gè)月在本人賬戶提取租金不超過8000元。按月計(jì)算，每月可以提取的金額不超過667元。
周口則在今年4月提高了租房提取額度，對(duì)于有租賃合同的，提取額度不超過實(shí)際已支付的租金；無租賃合同或租賃合同未登記備案的，提取限額執(zhí)行每人每年不超過6000元。
按照《住房公積金管理?xiàng)l例》，除了常見的購房和租房提取，職工只有在建造、翻修、大修自住住房、離退休、出境定居等情況下可以提取公積金。
這對(duì)于有房無貸，也無租房需求的職工來說，基本上只能等到退休才能提取了。
“強(qiáng)制”與否
在部分經(jīng)營(yíng)者看來，不給員工繳納公積金是“效益”更高的選擇。
在浙江某三線城市經(jīng)營(yíng)個(gè)體工商戶的李三華給時(shí)代周報(bào)記者算了一筆賬：他有三個(gè)員工，雙方約定的工資是每個(gè)月六千元。五險(xiǎn)都算上，企業(yè)需要繳存的比例達(dá)25.7%，也就是1542元，如果公積金再按照5%最低的繳存標(biāo)準(zhǔn)繳存，則需要300元。
“說實(shí)話負(fù)擔(dān)不起，小店基本都不交的，員工從來也沒有說過要交。如果一定要交，只能說工資放低一點(diǎn)嘛。”
那么，企業(yè)給員工繳納公積金是否是強(qiáng)制性的？
如果在搜索引擎上輸入以上問題，會(huì)得到一個(gè)鏗鏘有力的“是”。在社交媒體上，也有不少帖子教勞動(dòng)者在遇上不繳公積金的單位時(shí)如何維權(quán)。但在實(shí)踐中，“公積金是否強(qiáng)制”依舊眾說紛紜。
為此，時(shí)代周報(bào)記者咨詢了幾個(gè)地區(qū)的住房公積金管理中心。上海住房公積金管理中心的工作人員回復(fù)，企業(yè)如果遇到非農(nóng)戶口的職工，必須強(qiáng)制繳納公積金，如果是農(nóng)業(yè)戶口的員工，單位自行決定交還是不交。如果未交，員工后續(xù)進(jìn)行投訴的話，肯定會(huì)要求單位追繳。
對(duì)于員工個(gè)人表示自愿不繳納的情況，該工作人員表示：“國(guó)家政策高于個(gè)人意愿?！?/p>
江西上饒公積金管理中心的工作人員則表示，企業(yè)是否交公積金是企業(yè)自己決定的，管理中心沒有強(qiáng)制約束力。
“管理中心肯定是鼓勵(lì)企業(yè)交，但不能強(qiáng)迫企業(yè)交。如果簽合同的時(shí)候約定了交五險(xiǎn)一金，那是要交，但不是管理中心約束的，后續(xù)要舉報(bào)找我們也沒用，要找勞動(dòng)局勞動(dòng)仲裁之類的。假如企業(yè)人數(shù)少于三人，達(dá)不到開戶條件，想交都交不了?！?/p>
北京卓緯律師事務(wù)所合伙人孫志峰律師分析，公積金繳納屬于強(qiáng)制性義務(wù)?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第二十條第一款規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。
相應(yīng)的，該條例第三十八條規(guī)定了單位補(bǔ)繳或少繳住房公積金的法律責(zé)任。
他指出，從以上規(guī)定可見，公積金具有強(qiáng)制性、義務(wù)性和專項(xiàng)性，不繳、少繳的，通常屬于違法情形，員工有權(quán)要求住房公積金管理中心核查并責(zé)令限期繳存。
“實(shí)踐中，各地對(duì)于住房公積金繳納要求存在差異，比如部分地區(qū)規(guī)定農(nóng)村戶口人員可不強(qiáng)制繳納?！睂O志峰對(duì)時(shí)代周報(bào)記者說。
在他看來，造成各地區(qū)別的原因主要是經(jīng)濟(jì)和用工機(jī)構(gòu)存在差異，一是各地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在差異，不同區(qū)域企業(yè)承擔(dān)用工成本能力存在較大差異。
二是公積金使用情況存在差異，公積金使用者大多集中于大城市，偏遠(yuǎn)或農(nóng)村地區(qū)客觀需求不足。
三是用工生態(tài)存在差異，大城市勞動(dòng)者與用工單位之間法律關(guān)系，以及該關(guān)系下的用人單位和勞動(dòng)者之間權(quán)利義務(wù)內(nèi)容已經(jīng)成為普世價(jià)值，但中小城市或農(nóng)村用工關(guān)系更為復(fù)雜，形成穩(wěn)定的符合法律規(guī)定勞動(dòng)關(guān)系并不一定如大城市一樣占據(jù)絕對(duì)比例。
四是城市與農(nóng)村在社會(huì)保障方面存在客觀和制度層面的差異。
難題何解
由此看來，部分三四線城市繳納公積金強(qiáng)制性低、提取手段少且難、房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷，是三四線城市公積金面臨難題的主要原因。
那么，喚醒“沉睡的公積金”，有何解法？
首先是強(qiáng)制性問題。如今的住房公積金制度雖有強(qiáng)制為名，但強(qiáng)制之實(shí)方面仍有提升空間。中國(guó)社會(huì)科學(xué)院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院副研究員高廣春認(rèn)為，當(dāng)下，關(guān)于住房公積金的制度性規(guī)范就是《住房公積金管理?xiàng)l例》，該條例為行政法規(guī)，立法層級(jí)不夠高，即使不考慮提高其立法層級(jí)也應(yīng)盡快擴(kuò)大其涵蓋范圍。
值得一提的是，近年來住房公積金制度也在不斷的改革中。《住房公積金管理?xiàng)l例》修訂版在2015年開始征求意見，增加了租房、交物業(yè)費(fèi)等提取條件，并在2019年正式通過。
2020年前后，公積金“存廢”之爭(zhēng)曾引發(fā)熱議。
當(dāng)年5月18日，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見》，明確提到“加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，改革住房公積金制度”，公積金以改革為主的大方向由此明朗。
在2021年初發(fā)布的“十四五綱要”中，提到要改革完善住房公積金制度，健全繳存、使用、管理和運(yùn)行機(jī)制。
方便公積金提取是改革的一大方向。河南周口、安徽合肥、河北辛集、貴州安順等地都是在今年發(fā)布公積金新政，提高了租房提取的金額或簡(jiǎn)化相關(guān)手續(xù)，讓部分職工的租房提取不至于成為“鏡花水月”。
業(yè)內(nèi)專家建議，未來，應(yīng)該允許公積金在更多渠道使用，如從人性化管理角度考慮，允許因大病、突發(fā)事件等原因造成生活嚴(yán)重困難的繳存職工提取住房公積金。曾被我國(guó)借鑒的新加坡中央公積金制度也主要有三種提取方式，即醫(yī)療費(fèi)用、住房和退休。
在近兩年的房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷期中，住房公積金也頻頻被寄予厚望，成為地方政府使用最多的政策工具，包括調(diào)低公積金貸款首付款比例、提高公積金貸款額度、放開“商轉(zhuǎn)公”和異地貸款限制、允許提取公積金作為首付款等。
截至2022年年末，住房公積金繳存余額92454.82億元，接近十萬億規(guī)模，已經(jīng)成為促進(jìn)住房消費(fèi)不可忽視的力量。
然而目前來看，雖然三四線城市是出政策最積極的區(qū)域，但房地產(chǎn)市場(chǎng)尚未完全恢復(fù)。
根據(jù)中指研究院最新發(fā)布的《百城價(jià)格指數(shù)報(bào)告》，新建住宅方面，11月三四線代表城市房?jī)r(jià)同比下跌0.47%，梯隊(duì)內(nèi)近8成城市房?jī)r(jià)同比下跌；二手房方面，三四線代表城市二手住宅價(jià)格同比下跌3.76%。
歸根到底，三四線城市產(chǎn)生公積金難題的原因，還是地方經(jīng)濟(jì)和人口外流。
“無論是私營(yíng)企業(yè)還是靈活就業(yè)人群，其中的焦點(diǎn)癥結(jié)在于收入水平低。低收入水平人群的存在是收入分布的規(guī)律使然，需要公共政策通過轉(zhuǎn)移支付等再分配的方式進(jìn)行緩釋。由此，應(yīng)對(duì)主線應(yīng)該是公共政策支持，除了各種可能的諸如暫時(shí)緩繳、少繳、遲付等減壓政策外，財(cái)政還應(yīng)拿出真金白銀助力推動(dòng)?！备邚V春說。
他建議，財(cái)政可以出資建立住房公積金普惠運(yùn)行基金，并在全國(guó)范圍內(nèi)通過競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，遴選專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。
（應(yīng)采訪對(duì)象要求，本文的小許、柳元、王雨、李三華為化名）